本报讯  每年底，是工薪族“收获的季节”，建行的理财专家提醒，拿了年终奖应该避免冲动性消费。那么，“年终奖”应该怎么打理呢？企业在发放年终奖的时候，也有些犯愁，由于一次发放额度过高，需要缴纳的所得税也“水涨船高”，让员工福利打折不少。

    不妨做一些投资

    数千元金额的年终奖，可能仅供过年消费之用。可以购买一些产品当作礼物送给小孩。比如银行推出的礼仪存单和生肖借记卡等。几年下来收集的设计精美、形式各异的生肖图案银行卡系列既有收藏价值，又能体现父母对孩子的一片爱心。另外，生肖钱币、金银制品也是可以供资金宽裕家庭考虑的。

    数万元的奖金则可考虑投入理财中去。2005年可能还有更好的理财机会，比如人民币理财、黄金投资等等，合理的资产组合有利于家庭理财。当然，也可以购买货币市场基金，如果风险承受能力比较大，可以购买股票型基金。当前，很多银行正在推人民币理财产品，以1万元为起点金额，一年期的预期年收益率在3%左右，比一年期银行存款税后利率1.8%高出不少。

    对于那些年终奖有四五万元甚至更多且同时负担房贷和车贷的家庭，理财专家建议可以考虑提前还车贷，因为汽车贷款的利率要比房贷的利率高。加息后新执行的3年期车贷利率为5.76%；而5年期商业房贷为4.95%。

    据了解，不少银行的理财中心，如建行乐当家理财、光大阳光理财等，推出了理财服务，可以为自己的资产“安个家”，同时避免错过理财机会。

    多次发奖金

    可合法“避税”

    年终奖金已成为企业、事业单位激励员工的一种方式，但是，成千过万的奖金一次性发给员工，对员工来说并不是什么好事。工资、薪金所得个人所得税关系到每个人的切身利益，毕竟我国执行九级超额累进税率制度。据省税务部门的有关人士介绍，如果是按月发放奖金，应该将发放的奖金与当月的工资合并缴纳个人所得税；如果是集中数月发放奖金，则应该单独做一个月的工资处理。

    因此，年终奖金发放后，个人所得较大，征收个人所得税时适用更高的税率。缴纳税收后，企业发放给员工的福利相对被削减，因此，有关人士指出，奖金以每月均衡发放为宜。